Đường dây lập cả trăm công ty ‘ma’, bán ra hàng trăm ngàn hóa đơn trái phép

Các đường dây mua bán trái phép hóa đơn “khủng” quy mô liên tỉnh đã bán hàng trăm ngàn hóa đơn đang bị tòa xét xử.

Ngày 24-6, TAND TP Đà Nẵng đưa ra xét xử hàng chục bị cáo trong các đường dây mua bán trái phép hàng trăm ngàn hóa đơn.

Nữ kế toán cầm đầu đường dây

Cáo trạng cáo buộc đường dây do bị cáo Nguyễn Thị Mỹ Hậu (trú Đà Nẵng) cầm đầu được xác định như sau:

Quá trình làm dịch vụ kế toán, nhận thấy các doanh nghiệp có nhu cầu mua hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) trái phép rất lớn nên bà Hậu nảy sinh ý định và lập 6 công ty, đăng ký hoạt động trong lĩnh vực xây dựng. 

Qua đó để xuất bán trái phép hóa đơn cho nhiều doanh nghiệp trong cả nước.

Bà Hậu sử dụng pháp nhân của 6 công ty xuất bán trái phép 999 tờ hóa đơn GTGT cho các doanh nghiệp/tổ chức ở Đà Nẵng và các tỉnh lân cận, với doanh số trước thuế là hơn 270 tỉ đồng.

Để thực hiện hành vi mua bán trái phép hóa đơn, bà Hậu thuê nhân viên giúp sức, thực hiện nhiệm vụ in, xuất hóa đơn, quản lý công nợ.

Để hợp thức thủ tục thanh toán qua ngân hàng cho các hóa đơn GTGT đã bán, bà Hậu đứng tên mở 3 tài khoản tại các ngân hàng khác nhau. 

Khi các đơn vị mua hóa đơn chuyển tiền thanh toán vào tài khoản 6 công ty thì bà này rút tiền rồi chuyển vào 3 tài khoản trên để tiếp tục xuất bán các hóa đơn tiếp theo.

Nhằm che giấu hành vi bán hóa đơn trái phép cũng như hợp thức hóa chứng từ, hồ sơ kê khai, báo cáo thuế, bà Hậu mua trái phép 716 tờ hóa đơn GTGT đầu vào của nhóm bị cáo bán hóa đơn do Đinh Thị Quỳnh Hương, Nguyễn Khắc Điền, Lê Minh Châu cầm đầu.

Bà Hậu đã thu lợi bất chính từ việc mua, bán trái phép hóa đơn GTGT là hơn 3,7 tỉ đồng.

Lập 154 doanh nghiệp "ma" để bán hóa đơn

Còn bị cáo Nguyễn Khắc Điền (trú TP.HCM) là người cầm đầu một đường dây bán hóa đơn trái phép quy mô "khủng" khác.

Theo đó, từ tháng 11-2020 đến tháng 12-2023, nhận thấy nhiều doanh nghiệp có nhu cầu mua trái phép hóa đơn GTGT, ông Điền thuê người thành lập 154 công ty.

Ông này giao 50 công ty cho nhóm người được thuê để tổ chức xuất bán trái phép hóa đơn. Do nhóm trên chậm thanh toán công nợ nên ông Điền bàn giao 154 công ty cho bị cáo Trần Thật Thà quản lý, tổ chức xuất bán trái phép hóa đơn.

Các bị cáo thuê căn hộ ở phường 4 (quận 5, TP.HCM) làm văn phòng hoạt động và thuê người giúp sức thực hiện xuất bán hóa đơn.

Các bị cáo thông qua Facebook, Zalo… thiết lập hệ thống mạng lưới các đối tượng trung gian bán trái phép hóa đơn (F1, F2…) và hưởng lợi % doanh số trước thuế trên hóa đơn.

Đường dây này đã xuất bán 71.678 tờ hóa đơn GTGT; doanh số chưa thuế trên hóa đơn là hơn 8.300 tỉ đồng; thuế GTGT trên 764 tỉ đồng.

Ông Điền hưởng lợi % doanh số chưa thuế trên hóa đơn với tổng số tiền là hơn 67 tỉ đồng.

Ngoài ra còn có đường dây do ông Lê Minh Châu (đã chết) cầm đầu.

Ông Châu đăng ký thành lập và điều hành quản lý chung, tổ chức hoạt động của 106 công ty và thuê nhà tại quận Tân Phú (TP.HCM) làm văn phòng để thực hiện hành vi xuất bán trái phép hóa đơn.

Ông Châu thuê nhiều bị cáo tham gia giúp sức.

Đường dây này đã xuất bán trái phép 62.117 tờ hóa đơn GTGT; doanh số trước thuế là hơn 13.331 tỉ đồng; thuế GTGT là hơn 1.244 tỉ đồng.

Một đường dây khác do Đinh Thị Quỳnh Hương (trú Đà Nẵng) cầm đầu.

Bà Hương đã xuất bán 460 tờ hóa đơn; doanh số trước thuế hơn 44,8 tỉ đồng. Ngoài ra, thông qua mắt xích trong đường dây của ông Châu, bà Hương môi giới bán trái phép 905 tờ hóa đơn. Bà này bị cáo buộc thu lợi bất chính gần 9 tỉ đồng.

Trong vụ án còn có các bị cáo, pháp nhân thương mại trong nhóm mua bán trái phép hóa đơn, sử dụng trái phép hóa đơn để trốn thuế (với tổng số tiền gần 170 tỉ đồng).